Задача: определить финансовый результат операции
Добрый вечер, проверьте, пожалуйста решение.
Предприятие во 2 квартале 2011 г. приобрело станок, который реализован в 1 квартале следующего года. Балансовая стоимость станка составила 150 000 руб., сумма начисленной амортизации на момент реализации - 30 000 руб.; продажная цена реализуемого станка - 140 000 руб. (в т.ч. НДС). Определить финансовый результат по этой операции.
мой вариант:
рассчитаем налоговую базу: 150000+30000-(140000-140000*16%/116%)=150000+30000-120690=59390
налог на прибыль: 59390*20%=11862
финансовый результат: 59390-11862=47528
Предприятие во 2 квартале 2011 г. приобрело станок, который реализован в 1 квартале следующего года. Балансовая стоимость станка составила 150 000 руб., сумма начисленной амортизации на момент реализации - 30 000 руб.; продажная цена реализуемого станка - 140 000 руб. (в т.ч. НДС). Определить финансовый результат по этой операции.
мой вариант:
рассчитаем налоговую базу: 150000+30000-(140000-140000*16%/116%)=150000+30000-120690=59390
налог на прибыль: 59390*20%=11862
финансовый результат: 59390-11862=47528
Comments
-
Добрый вечер !
По какому законодательству работаете ? НДС 16 % - это опечатка или другое государство ?
Далее - если интересует результат от операции, то налог на прибыль не снимается, т.к. он исчисляется от общей налоговой базы за период. По общему принципу в расчет идет: Цена реализации без НДС минус остаточная стоимость. Остаточная стоимость - это балансовая минус амортизация. Прибавлять амортизацию не нужно. -
Добрый день. А почему такая ставка НДС? Вы не из России?
По самому решению. Надо определить остаточную стоимость станка(балансовая стоимость минус амортизация). Определить сумму реализации без НДС и только тогда выявлять финрезультат. -
И еще - в какой бы стране не были: мы из доходов вычитаем расходы, а не наоборот.
-
Благодарю за замечание, ставка НДС 18%, была допущена глупая ошибка, как и с доходами и расходами.
цена реализации без НДС=140000-(140000*18%/118%)=118644
остаточная стоимость=150000-30000= 120000
фин результат=118644-120000= -1356 -
Цитата: Благодарю за замечание, ставка НДС 18%, была допущена глупая ошибка, как и с доходами и расходами.цена реализации без НДС=140000-(140000*18%/118%)=118644остаточная стоимость=150000-30000= 120000фин результат=118644-120000= -1356
Вот теперь все правильно. -
еще раз спасибо за помощь
